澳洲房產需要繳納哪些稅？2020年最新詳情介紹

澳洲房產頗受想移民澳洲的國人青睞。近十年來，澳洲房產的投資價值已逐漸被國人熟知，根據外國投資審查委員會的統計，中國已經超越美國成為澳洲房產的最大獲批外國投資來源地。

除了購房款外，澳洲的房產交易中還涉及一些與國內大不相同的房產稅費。在購買、持有、出租/出售的各個環節，都會產生一定的稅費。

印花稅(Stamp Duty)

首先，在澳洲購買任何房產時，無論是當地買家或者是海外買家都需要在房屋交割的時候交付印花稅(Stamp Duty)。

然而，澳大利亞各州政府所征收印花稅的比例略有差異。

以維多利亞州為例，如果應征稅價值小於$2.5萬的房產將征收1.4%的印花稅;應征稅價值在$2.5萬至$13萬之間的房產將征收$350+超過$2.5萬部分的2.4%印花稅;應征稅價值在$13萬至$96萬之間的房產將征收$2,870+超過$13萬部分的6%印花稅;應征稅價值超過$96萬的房產將征收5.5%的印花稅。

對於海外買家(沒有澳洲身份的海外人士)，需要支付附加印花稅，即合同價格的8%。

注：自2017年7月1日起，無論是印花稅還是附加印花稅，購買公寓或別墅用於投資，都要按照房屋合同價格來征收印花稅，購買全新的空地建房套餐(House & Land Package)是按照土地部分的合同價格來征收印花稅，建築部分可享受免稅。

同時，維州對於有澳洲身份的當地人士購買首次房產並用於自住都有不同額度的印花稅減免，最多高達3萬多。

土地稅(Land Tax)

當買家在持有房產時，需要交土地稅(Land Tax)。

土地稅顧名思義，是針對土地價值征收的國家稅收。土地稅一年一征，以每年的12月31日為結點。

哪些房屋形式需繳納土地稅?

空地vacant land, including vacant rural land;

已建別墅，公寓房用地land where a house, residential unit or flat has been built;

度假屋a holiday home;

投資型房產an investment property or properties;

公司管理性質的公寓房用地company title units;

民用、商用或者工業用地包括車位residential, commercial or industrial units, including car spaces;

商用房產比如工廠、店面和倉庫commercial properties, including factories, shops and warehouses;

向州政府或者當地政府租賃的地塊land leased from state or local government.

誰決定土地價值為多少?

土地評估價值有時候相差巨大，投資人就會覺得這是憑什么評估出來的，要是對評估價格有異議怎么辦?實際上，這是由專業的評估師完成的。

負扣稅(Negative Gearing)

“負扣稅” (Negative Gearing)並不是一種稅，而是一種對於投資房產的稅務補貼制度。澳洲是世界上極少數實行這一制度的國家。

從原理上來說，“負扣稅”等於澳洲稅務局(ATO)把你的投資房產視為一個“小生意”，租客繳納的租金是你的“收入”，維持這一“生意”的所有開銷，包括銀行貸款利息、水電費、房屋折舊、物業管理和維護費用、保險費……等等，都視為“支出”。用收入減去支出，你的投資房可能會出現一個紙面上的“虧損”(往往並非真正的虧損，因為房產折舊被視為“支出”，但房價增值不會被視為“收入”)，這個“虧損”的額度可以從你工資收入的應納稅額度中直接減去，為你帶來稅務上的優惠。

空置稅(Vacancy Fee)

2017年12月起澳洲政府引入了針對海外買家投資澳洲住宅類物業的空置稅(Vacancy Fee)。

在2017年5月9日向政府遞交海外投資申請的海外買家需要向澳洲政府每年遞交物業空置申報。空置申報以空置年為周期來計算，空置年既不是日曆年，也不是財政年，而是從房屋開始可以居住之日起(一般為房屋成交日)開始算的12個月為一個空置年。海外業主需要在空置年結束後30天內向政府遞交物業空置申報。如果物業每空置年沒有被居住、出租(沒有超過183天)，海外業主需要繳納房屋空置稅。

空置稅的金額一般來講和海外業主遞交海外投資申請時繳納的申請費是一樣的，填寫物業申報表格之後政府系統會判斷出是否需要繳納空置稅並計算出需要繳納的金額。

增值稅(Capital Gain Tax)

在澳洲，當你購買了一種資產(比如投資房產或股票)，並在之後用比買入價更高的價格售出時，你從這筆交易中所獲得的利潤，將被計入你的個人所得，並和你的其他收入一同征取個人所得稅。

根據澳洲稅務局的政策，絕大多數個人用品都不會被征取資本利得稅，比如你的自住房、你的汽車或者你的家具等。

此外，僅因稅務原因進行折舊的資產也不會被征取資本利得稅，比如商業設備、或出租房產中的裝修等。

資本利得稅是如何計算的?

和印花稅、消費稅等不同的是，資本利得稅並不是一個單獨的稅種，而是你的個人所得稅的一個組成部分。

不過，在現行的資本利得稅制度下，如果你持有某一資產超過12個月之後再出手，那么你的獲利額度將在進行50%折扣之後計入個人所得稅。

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風險提示：海外房產信息由開發商/項目方提供，請投資者充分認識投資風險，自行核實相關信息，謹慎投資。